Zmiany w VAT od 1 kwietnia 2025 roku – co warto wiedzieć?

Od 1 kwietnia 2025 roku wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące podatku VAT. Celem nowelizacji jest uproszczenie systemu podatkowego, ujednolicenie stawek oraz wyeliminowanie niejasności interpretacyjnych. Poniżej przedstawiamy kluczowe zmiany, które warto znać:

‍

Obniżki i doprecyzowanie stawek VAT:

• Zastosowanie zerowej stawki VAT do dostaw statków i łodzi ratowniczych wykorzystywanych na morzu, które nie są jednostkami pełnomorskimi (wcześniej 23%);
  
  
• Bezterminowe utrzymanie obniżonej stawki VAT w wysokości 8% dla wyrobów medycznych dopuszczonych do obrotu na podstawie wcześniej obowiązujących przepisów;
  
  
• Doprecyzowanie zasad stosowania 8% stawki VAT dla nawozów, środków ochrony roślin oraz pasz – przez odniesienie do definicji zawartych w odpowiednich przepisach branżowych;
  
  
• Obniżenie stawki VAT na kubeczki menstruacyjne z 23% do 5%, co ujednolica opodatkowanie produktów higienicznych dla kobiet.
  
  

Inne istotne zmiany:

• Zniesienie obowiązku zapewnienia połączenia kas online z terminalami płatniczymi – decyzja o integracji pozostaje dobrowolna;
  
  
• Przedłużenie do 31 grudnia 2026 roku mechanizmu odwrotnego obciążenia VAT w przypadku obrotu gazem, energią elektryczną oraz prawami do emisji gazów cieplarnianych. Doprecyzowano, że nabywcą może być wyłącznie podatnik zarejestrowany jako czynny podatnik VAT.
  
  

Co to oznacza dla przedsiębiorców?

• Niższe stawki VAT oznaczają realne oszczędności dla firm działających w branżach objętych zmianami, np. rolnictwie, ochronie zdrowia czy sprzedaży produktów higienicznych;
  
  
• Uproszczenie przepisów (np. poprzez odniesienie do definicji branżowych) zmniejsza ryzyko błędów interpretacyjnych i podatkowych sporów;
  
  
• Dobrowolność integracji kas z terminalami daje większą elastyczność technologiczną, szczególnie dla małych przedsiębiorców;
  
  
• Przedłużenie odwrotnego obciążenia VAT to kontynuacja obowiązujących reguł, ale także konieczność weryfikacji kontrahentów pod kątem ich rejestracji jako czynni podatnicy VAT;
  
  
• Konieczność dostosowania dokumentacji i systemów księgowych do nowych przepisów – szczególnie w zakresie stawek VAT i ewidencji obrotu.

‍